公司管治架构

5 -职责

5.1. 具体而言，审计与风险委员会（ARC）负责以下项目：

5.2. 财务报告

博彩事务监察委员会获委任向监察委员会及会计主任保证其年度法定财务报表的完整性，以协助监察委员会履行审批年度报告及帐目的职责。委员会负责：

5.3. 审查(每年):

• 在提交董事会和会计主管批准之前，将年度报告和财务报表中包含的账目、会计政策、其他会计信息、治理声明以及与公司治理和合法性有关的保证。特别关注《管治声明》的措辞和与委员会职权范围有关的其他披露
• 确保财务报告制度受到内部审计的定期审查，以确保向审计委员会提供的资料的完整性和准确性。

5.4. 公司治理、风险管理和内部控制

委员会被要求就委员会的管理、风险管理和内部控制制度，即这些制度所提供的保证的全面性、可靠性和完整性，向联委会提供保证。

5.5. ARC可以向董事会强调关注的问题并建议变更，以协助董事会批准委员会的风险管理安排和公司治理框架。为此，委员会将：

5.6. 检讨（每年一次）获授权的权力及管治架构，就其是否足够向董事会作出报告，并向董事会提出建议。

5.7. 仔细检查（根据需要或指定）：

• 内部控制制度的全面性、可靠性和完整性及其所提供的保证。特别是:


• 审核管理层和内部审计员关于内部控制系统（包括健康和安全）有效性的报告
• 委员会的政策、控制和保证框架，包括与网络安全有关的政策、控制和保证框架
• 向执行局报告关键业绩指标的继续适当性，并向执行局报告任何改进建议。
• 在ARC的每次会议上提交战略风险登记册，特别是：


• 风险偏好和水平扫描安排的适当性
• 内部审计员的报告，审查战略风险登记册中所有风险的状况和趋势
• 根据与委员会商定的审查时间表，从战略风险登记册中列出个别风险。
• 关键内部控制的运行，包括但不限于：


• 廉政公署举报、投诉及反欺诈及贿赂政策的内容及成效
• 委员会在信息安全、GDPR和信息自由方面的做法，以确保其符合信息专员办公室和其他机构的所有相关要求
• 委员会对重大资讯保安失误的回应。

5.8. 内部审计

委员会被要求就内部审计职能的效力和质量向审计委员会提供保证，以期确保它向审计委员会提供适当的独立保证和物有所值。为此，委员会将：

5.9. 审查（如有需要）：

• 内部审计方案的范围，确保该职能得到充分的资源，并在委员会内具有适当的地位
• 管理层对所有内部审计建议的回应。

5.10. 就内部审计师的任命和解聘、内部审计费用、业务条款以及内部审计战略和计划向董事会和会计主任提出建议。

5.11. 外部审计

委员会被要求向审计委员会保证外部审计的有效性和质量，包括审计产生的任何问题，为此，委员会将：

5.12. （如有需要）与外聘核数师一起审查审计结果，考虑审计过程中出现的任何重大问题、任何会计和审计判断，以及审计过程中发现的错误程度。

5.13. 审核（至少每年一次）：

• 其独立性和与审计师的整体关系，包括提供的任何非审计服务，以及物有所值
• 与国家审计署，外部审计师的业务条款和外部审计的战略和计划。

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