公司管治架构

会计官和首席财务官

首席执行官作为会计主任，负责建立和维持一个健全的内部控制系统，以支持实现委员会的政策、目的和目标。内部控制制度的目的是应付和管理委员会面临的各种风险。内部管制制度的目的，是找出监察委员会在组织和部门层面面临的主要风险，评估这些风险的性质和程度，并有效地加以管理。管理欺诈风险是在管理这一更广泛的风险的背景下进行的。

11 .委员会内部管理欺诈和腐败风险的全面责任已下放给首席财务官。

首席财务官的职责包括：

• 制定欺诈和腐败风险概况，并定期审查与每个主要组织目标相关的欺诈风险，以保持最新概况
• 制定有效的反欺诈和贪污政策及应对计划，以配合风险概况中所确定的风险水平
• 酌情制定适当的目标
• 设计一个有效的控制环境，以阻止和防止与风险状况相称的欺诈和腐败行为
• 建立适当机制，以便：
• 报告欺诈和腐败风险问题
• 向会计主任报告重大事件
• 向数字、文化、媒体和体育部（DCMS）报告（在新选项卡中打开）
• 协调保证反欺诈和贪污政策的有效性，以支持《内部控制声明》。
• 与监察委员会执行小组及/或审计及风险委员会联络
• 确保所有员工了解廉署的反欺诈及贪污政策，并了解他们在打击欺诈及贪污方面的责任
• 确保为员工提供适当的培训和发展机会，以达到他们所定义的能力水平
• 确保在发生或怀疑欺诈或贪污的情况下，进行有力和迅速的调查
• 确保在发现舞弊及/或贪污时通知警方，并对舞弊人士采取适当的法律及/或纪律行动
• 确保在监管失误导致欺诈和腐败的情况下，对监管人员采取适当的纪律处分
• 确保对未举报欺诈和腐败行为的员工采取适当的纪律处分
• 采取适当行动追回资产
• 确保采取适当的行动，尽量减少未来发生类似欺诈的风险。

经理负责：

• 确保在其职责范围内存在适当的内部控制制度，并确保控制有效运作
• 预防和发现欺诈行为
• 评估他/她所负责的业务所涉及的风险类型
• 定期审查和测试他/她负责的控制系统
• 确保控制得到遵守，系统继续有效运行
• 实施新的控制措施，以减少在已经发生欺诈的地方发生类似欺诈的风险。

内部审计负责：

• 就管理欺诈风险的安排是否适当以及确保委员会促进反欺诈文化向会计主任提出意见
• 根据监察委员会运作中可能暴露/风险的程度，审查及评价管制的成效，协助阻吓及防止欺诈行为
• 确保执行小组审查了其风险敞口，并确定了欺诈作为业务风险的可能性
• 协助欺诈调查。

每个员工都有责任：

• 在使用官方资源和处理和使用公帑时，不论涉及现金或支付系统、收据或与供应商的交易，均表现得体
• 遵守委员会的员工行为准则
• 按照公共生活标准委员会（诺兰委员会）制定的“公共生活七项原则”行事（在新页打开）。它们是：无私、正直、客观、负责、开放、诚实和领导力
• 警惕不寻常的事件或交易可能是欺诈和腐败的迹象
• 如怀疑有欺诈或贪污行为发生，或发现任何可疑行为或事件，应立即透过适当渠道举报
• 与进行内部检查、审查或调查的人员充分合作。

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